Vous êtes généralement considéré comme résident fiscal si vous vivez en Espagne plus de 183 jours par an ou si vous y avez votre principal centre d'intérêts économiques.
Les résidents doivent déclarer :
• Revenus mondiaux
• Biens immobiliers, investissements et actifs en Espagne et à l'étranger
• Plus-values, dividendes et revenus locatifs
Les non-résidents ne paient des impôts que sur les revenus et actifs situés en Espagne. Cela inclut :
• Revenus locatifs provenant de biens immobiliers en Espagne
• Plus-values issues de la vente de biens immobiliers en Espagne
• Pensions ou investissements de source espagnole
Comprendre votre statut est essentiel, car les taux d'imposition, déductions et obligations varient considérablement.
1. Impôt sur le Revenu (IRPF pour les résidents / IRNR pour les non-résidents)
• Résidents (IRPF) : Imposition progressive sur les revenus mondiaux (jusqu'à ~47 %).
• Non-résidents (IRNR) : Taux forfaitaire sur les revenus de source espagnole (généralement 19–24 %).
2. Impôts Fonciers
• IBI : Impôt local annuel sur les biens immobiliers.
• Plusvalía Municipale : Impôt sur l'augmentation de la valeur du terrain lors de la vente.
• Impôt sur la Fortune : Applicable aux résidents et parfois aux non-résidents disposant d'actifs de grande valeur.
3. Impôt sur les Plus-Values
• Applicable aux gains issus de la vente de biens ou d'investissements en Espagne.
• Les taux diffèrent selon le statut de résidence.
4. Droits de Succession et de Donation
• Applicables si vous recevez des biens, des actifs ou de l'argent en Espagne.
• Les taux dépendent de la région et du lien de parenté.
5. TVA / Droits de Mutation
• Biens neufs : Soumis à la TVA ~10 %
• Biens de revente : Soumis aux droits de mutation (ITP), variables selon la région (généralement 7–10 %).
La déclaration fiscale en Espagne comprend plusieurs étapes :
Rassembler toute la documentation nécessaire.
Déterminer le statut fiscal.
Calculer le revenu imposable et les déductions.
Soumettre la déclaration à l'Agencia Tributaria dans les délais.
Faire appel à un comptable ou conseiller fiscal local est essentiel pour optimiser les déclarations et éviter les pénalités.
Bien que nous ne soyons pas comptables, nous collaborons avec des partenaires de confiance qui :
• Conseillent résidents et non-résidents
• Gèrent les déclarations fiscales espagnoles
• Accompagnent les taxes immobilières
• Conseillent sur successions, donations et impôt sur la fortune
Nous coordonnons l'ensemble pour garantir une conformité totale avec la législation fiscale espagnole.
• Expertise en fiscalité espagnole
• Accompagnement dans votre langue
• Déclarations optimisées
• Soutien complet pour l'immobilier
• Assistance avec les autorités fiscales
Que vous soyez résident ou non-résident, une déclaration correcte est essentielle.
Contactez-nous pour une assistance fiscale professionnelle adaptée à votre situation en Espagne.
