Generalmente se considera residente a efectos fiscales si vives en España más de 183 días al año o si tienes en el país tu principal centro de intereses económicos.
Los residentes están obligados a declarar:
• Ingresos mundiales
• Propiedades, inversiones y activos en España y en el extranjero
• Ganancias patrimoniales, dividendos e ingresos por alquiler
Los no residentes solo pagan impuestos sobre los ingresos y activos situados en España. Esto incluye:
• Ingresos por alquiler de propiedades en España
• Ganancias patrimoniales por la venta de propiedades en España
• Pensiones o inversiones de origen español
Comprender tu estatus es fundamental, ya que los tipos impositivos, deducciones y obligaciones varían significativamente.
1. Impuesto sobre la Renta (IRPF para residentes / IRNR para no residentes)
• Residentes (IRPF): Tributación progresiva sobre los ingresos mundiales (hasta ~47%).
• No Residentes (IRNR): Tipo impositivo fijo sobre los ingresos en España (normalmente 19–24%).
2. Impuestos sobre la Propiedad
• IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles): Impuesto local anual sobre la propiedad.
• Plusvalía Municipal: Impuesto sobre el incremento del valor del suelo al vender una propiedad.
• Impuesto sobre el Patrimonio: Aplica a residentes y, en algunos casos, a no residentes con activos de alto valor.
3. Impuesto sobre las Ganancias Patrimoniales
• Se aplica a las ganancias obtenidas por la venta de propiedades o inversiones en España.
• Los tipos impositivos difieren entre residentes y no residentes.
4. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
• Aplicable si recibes propiedades, activos o dinero en España.
• Los tipos dependen de la región y del grado de parentesco.
5. IVA / Impuesto de Transmisiones Patrimoniales
• Propiedades nuevas: Sujetas a IVA ~10%
• Propiedades de segunda mano: Sujetas al ITP, que varía según la región (normalmente 7–10%).
La presentación de impuestos en España implica varios pasos:
Reunir toda la documentación: justificantes de ingresos, datos de propiedades, extractos bancarios, etc.
Determinar el estatus de residencia: residente o no residente.
Calcular la base imponible: incluyendo deducciones y reducciones aplicables.
Presentar la declaración ante la Agencia Tributaria dentro de los plazos establecidos.
Para la mayoría de las personas, trabajar con un contable o asesor fiscal local es esencial. Ellos pueden ayudarte a optimizar deducciones, evitar sanciones y garantizar el cumplimiento legal.
Aunque no somos contables, trabajamos con socios contables de confianza que:
• Asesoran sobre obligaciones fiscales para residentes y no residentes
• Gestionan declaraciones fiscales en España (IRPF/IRNR)
• Apoyan en impuestos relacionados con la propiedad (IBI, Plusvalía, ITP)
• Ofrecen orientación sobre sucesiones, donaciones e impuesto sobre el patrimonio
Coordinamos con estos contables para garantizar que tus transacciones inmobiliarias, ingresos y propiedades cumplan plenamente con la legislación fiscal española, haciendo el proceso sencillo y sin estrés.
• Experiencia en fiscalidad española para residentes y no residentes
• Asesoramiento en tu propio idioma
• Declaraciones optimizadas para evitar pagos excesivos
• Apoyo completo en la compra, venta y alquiler de propiedades
• Asistencia con plazos fiscales y comunicación con las autoridades
Tanto si vives en España como si posees una propiedad como no residente, presentar correctamente tus impuestos es esencial.
Nuestros contables de confianza pueden guiarte durante todo el proceso, asegurando que todo sea correcto, optimizado y presentado a tiempo.
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