Je wordt doorgaans als fiscaal resident beschouwd als je meer dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft of als je belangrijkste economische belangen zich in Spanje bevinden.
Residenten zijn verplicht om aan te geven:
• Wereldwijd inkomen
• Onroerend goed, investeringen en bezittingen in Spanje en het buitenland
• Vermogenswinsten, dividenden en huurinkomsten
Niet-residenten betalen alleen belasting over inkomsten en bezittingen die zich in Spanje bevinden. Dit omvat:
• Huurinkomsten uit Spaans onroerend goed
• Vermogenswinsten uit de verkoop van Spaans vastgoed
• Pensioenen of investeringen met een Spaanse bron
Het is essentieel om je status te begrijpen, aangezien belastingtarieven, aftrekposten en verplichtingen sterk verschillen.
1. Inkomstenbelasting (IRPF voor residenten / IRNR voor niet-residenten)
• Residenten (IRPF): Progressieve belasting op wereldwijd inkomen (tot ca. 47%).
• Niet-residenten (IRNR): Vast tarief op inkomsten uit Spanje (meestal 19–24%).
2. Vastgoedbelastingen
• IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles): Jaarlijkse gemeentelijke onroerendgoedbelasting.
• Plusvalía Municipal: Belasting op de waardestijging van de grond bij verkoop.
• Vermogensbelasting: Van toepassing op residenten en soms niet-residenten met hoge vermogens.
3. Vermogenswinstbelasting
• Van toepassing op winst uit verkoop van vastgoed of investeringen in Spanje.
• Tarieven verschillen per residentiestatus.
4. Erf- en Schenkbelasting
• Van toepassing bij ontvangst van vastgoed, bezittingen of geld in Spanje.
• Tarieven zijn afhankelijk van regio en familieband.
5. BTW / Overdrachtsbelasting
• Nieuwbouw: BTW (IVA) ~10%
• Bestaande bouw: Overdrachtsbelasting (ITP), regionaal bepaald (meestal 7–10%).
Het indienen van een belastingaangifte omvat meerdere stappen:
Verzamelen van alle documentatie.
Vaststellen van residentiestatus.
Berekenen van belastbaar inkomen.
Tijdig indienen bij de Agencia Tributaria.
Voor de meeste mensen is samenwerking met een lokale accountant of belastingadviseur essentieel.
Hoewel wij zelf geen accountants zijn, werken wij samen met betrouwbare partners die:
• Adviseren over fiscale verplichtingen
• Spaanse belastingaangiften verzorgen
• Ondersteunen bij vastgoedbelastingen
• Begeleiden bij erf-, schenk- en vermogensbelasting
• Expertise in Spaanse belastingwetgeving
• Begeleiding in je eigen taal
• Geoptimaliseerde aangiften
• Volledige ondersteuning bij vastgoedtransacties
• Hulp bij deadlines en communicatie met autoriteiten
Of je nu in Spanje woont of er vastgoed bezit als niet-resident, een correcte belastingaangifte is essentieel.
Neem vandaag nog contact met ons op voor professionele fiscale ondersteuning, afgestemd op jouw situatie in Spanje.
