Zazwyczaj jesteś uznawany za rezydenta podatkowego, jeśli mieszkasz w Hiszpanii przez ponad 183 dni w roku lub jeśli znajduje się tam Twoje główne centrum interesów gospodarczych.
Rezydenci są zobowiązani do deklarowania:
• Dochodów uzyskiwanych na całym świecie
• Nieruchomości, inwestycji i aktywów w Hiszpanii i za granicą
• Zysków kapitałowych, dywidend oraz dochodów z wynajmu
Nierezydenci płacą podatki wyłącznie od dochodów i aktywów zlokalizowanych w Hiszpanii. Obejmuje to:
• Dochody z wynajmu nieruchomości w Hiszpanii
• Zyski kapitałowe ze sprzedaży nieruchomości w Hiszpanii
• Emerytury lub inwestycje pochodzące z Hiszpanii
Zrozumienie swojego statusu jest kluczowe, ponieważ stawki podatkowe, ulgi i obowiązki znacznie się różnią.
1. Podatek Dochodowy (IRPF dla rezydentów / IRNR dla nierezydentów)
• Rezydenci (IRPF): Progresywne opodatkowanie dochodów światowych (do ok. 47%).
• Nierezydenci (IRNR): Stała stawka podatku od dochodów hiszpańskich (zazwyczaj 19–24%).
2. Podatki od Nieruchomości
• IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles): Roczny lokalny podatek od nieruchomości.
• Plusvalía Municipal: Podatek od wzrostu wartości gruntu przy sprzedaży nieruchomości.
• Podatek Majątkowy (Impuesto sobre el Patrimonio): Dotyczy rezydentów oraz czasami nierezydentów posiadających aktywa o wysokiej wartości.
3. Podatek od Zysków Kapitałowych
• Dotyczy zysków ze sprzedaży nieruchomości lub inwestycji w Hiszpanii.
• Stawki różnią się dla rezydentów i nierezydentów.
4. Podatek od Spadków i Darowizn
• Obowiązuje przy otrzymaniu nieruchomości, aktywów lub środków pieniężnych w Hiszpanii.
• Stawki zależą od regionu oraz stopnia pokrewieństwa.
5. VAT / Podatek od Przeniesienia Własności
• Nowe nieruchomości: Podlegają VAT (IVA) ~10%
• Nieruchomości z rynku wtórnego: Podlegają podatkowi ITP, zależnemu od regionu (zazwyczaj 7–10%).
Proces składania deklaracji podatkowej obejmuje kilka etapów:
Zebranie całej dokumentacji: zaświadczeń o dochodach, danych nieruchomości, wyciągów bankowych itp.
Ustalenie statusu podatkowego: rezydent lub nierezydent.
Obliczenie dochodu podlegającego opodatkowaniu: z uwzględnieniem ulg i odliczeń.
Złożenie deklaracji w hiszpańskim urzędzie skarbowym (Agencia Tributaria) w obowiązujących terminach.
Dla większości osób współpraca z lokalnym księgowym lub doradcą podatkowym jest niezbędna.
Chociaż sami nie jesteśmy księgowymi, współpracujemy z zaufanymi partnerami, którzy:
• Doradzają w zakresie obowiązków podatkowych dla rezydentów i nierezydentów
• Obsługują hiszpańskie deklaracje podatkowe (IRPF/IRNR)
• Wspierają w podatkach związanych z nieruchomościami (IBI, Plusvalía, ITP)
• Doradzają w sprawach spadków, darowizn i podatku majątkowego
Koordynujemy działania, aby Twoje transakcje nieruchomościowe i dochody były w pełni zgodne z hiszpańskim prawem podatkowym.
• Doświadczenie w hiszpańskim prawie podatkowym
• Obsługa w Twoim języku
• Zoptymalizowane rozliczenia podatkowe
• Kompleksowe wsparcie przy zakupie, sprzedaży i wynajmie nieruchomości
• Pomoc w terminach i kontaktach z urzędami
Niezależnie od tego, czy mieszkasz w Hiszpanii, czy jesteś właścicielem nieruchomości jako nierezydent, prawidłowe rozliczenie podatków jest kluczowe.
Skontaktuj się z nami, aby uzyskać profesjonalną pomoc podatkową dostosowaną do Twojej sytuacji w Hiszpanii.
